3月11日消息，近日美国证券交易委员会（SEC）发布消息称，依据《外国公司问责法》，SEC已于当地时间3月8日，将五家在美上市的中国公司列入“暂定清单”，即有退市风险的“相关发行人”。该消息随后引发中概股集体大跌，纳斯达克中国金龙指数3月10日收跌10.01%，创下2008年10月以来的最大单日跌幅。
此次被列入“暂定清单”的五家中国上市公司分别为百济神州、百胜中国、再鼎医药、盛美半导体、和黄医药，近期刚向SEC提交年度报告。SEC表示，他们可于3月29日前向SEC提供证据，证明自己不具备被摘牌的条件。若无法证明，则会被列入“确定摘牌名单”。
受此消息影响，五家公司的股价大跌，截至3月10日收盘，百济神州跌5.87%，百胜中国跌10.94%，再鼎医药跌9.02%，盛美半导体跌22.05%，和黄医药跌6.53%。
△图片来源：Wind资讯
其他中概股也集体遭受重挫。纳斯达克100的四只成份股拼多多、京东、网易、百度分别收跌约17.5%、15.8%、7.3%和6.3%，其中，京东创下在美上市以来的最大跌幅。阿里和腾讯ADR分别下跌7.94%和6.98%、网易跌7.31%、哔哩哔哩跌14.10%，晶科能源、蔚来跌幅也超过10%。
资料显示，《外国公司问责法》于2020年在美国国会通过，SEC的相关修正案于2021年年底通过。根据法案要求，在美上市的外国公司必须向SEC提交文件，证明该公司不受外国政府拥有或掌控，并要求这些企业遵守美国公众公司会计监督委员会（简称PCAOB）的审计标准。如果美国监管部门连续三年无法审查上市公司的审计信息，SEC有权禁止这些公司的股票交易并将其退市。
花旗银行分析师Alicia Yap认为，SEC公布名单并未出人意料，但中概股的实际退市风险要在2024年~2025年间才会显现，也就是问责法规定的连续三年未满足审计要求之后。
针对五家公司退市风险事宜，中国证监会于3月11日凌晨做出回应，相关部门负责人表示：我们注意到了这个情况。这是美国监管部门执行《外国公司问责法》及相关实施细则的一个正常步骤。我们此前已经多次就《外国公司问责法》的实施表明过态度。我们尊重境外监管机构为提高上市公司财务信息质量加强对相关会计师事务所的监管，但坚决反对一些势力将证券监管政治化的错误做法。我们始终坚持开放合作精神，愿意通过监管合作解决美方监管部门对相关事务所开展检查和调查问题，这也符合国际通行的做法。
3月11日早间，上述五家公司中已经有四家对于SEC的公告作出回应。
盛美半导体（ACMR）回应称：
根据美国证券交易委员会SEC于2021年12月2日公布的指引，由于ACMR现聘用的审计事务所发布的审计报告的底稿，在中国现行相关法规下，无法接受美国公众公司会计监督委员会(以下简称“PCAOB ”)的检查，ACMR在提交2021年年度报告后被列入临时名单。ACMR于2022年3月1日提交了年度报告，因此出现在SEC的第一批临时名单上。ACMR预计，随着相关公司陆续提交各自的年度报告后，也会出现在随后的临时名单上。
ACMR出现在临时名单上并不意味着ACMR将很快或根本不会被摘牌。根据美国证券交易委员会SEC的指导方针，交易禁令最早可在2024年生效，即发行人连续三年(2022年、2023年和2024年)出现在SEC临时名单上后。
此外，ACMR正在确定并任命一家新的美国审计事务所， 该事务所将接受PCAOB的检查，以便未来ACMR不再出现在SEC的临时名单上，也不再受相关退市指南的约束。
ACMR总裁兼首席执行官王博士说: “ ACMR现正在积极寻找经PCAOB审查认可的美国审计事务所。正如我们在2021年12月7日宣布的，我们有信心提前在2024年这个截止日期之前很好地满足SEC要求，并且仍然坚定保持纳斯达克上市状态。”
再鼎医药表示：正在评估、设计和执行额外的业务程序和控制变更，以满足HFCA法案的要求。
百济神州表示：一直在积极寻求解决方案，以满足《外国公司问责法案》的要求，并期待保持公司在纳斯达克市场、香港联合交易所有限公司和上海证券交易所科创板的挂牌。
百胜中国公告称：根据该法案的现行条款，除非该法案获修订将本公司排除，或美国公众公司会计监督委员会能够在规定时间内对本公司的审计师进行全面核查，否则本公司的普通股将于2024年初从纽约证券交易所退市。
编辑：芯智讯-林子 来源：每日经济新闻、盛美半导体公告
